本公司稽核室配置主管1人，直接對董事會負責，其主要在於檢查、評估內部控制制度之有效性，衡

量營運之效率、報導之可靠性及相關法令之遵循，適時提供改善建議，以確保各項制度得以持續有效

實施。

稽核方式係依據年度稽核計畫執行例行性稽核，並另視需要執行專案稽核，以適時發現內控可能缺失

，提供改善建議，持續追蹤改善結果，並出具稽核報告，定期向董事會報告執行狀況，藉由評估及改

善風險管理、控制及監理流程之有效性，協助董事會及管理階層達成既定目標。此外，每年稽核室亦

督促各單位執行自行檢查，建立公司自我監督機制，並將評估結果，做為建議本公司董事會及總經理

出具內部控制聲明書之依據。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通原則：

一、平時稽核主管及會計師得視需要直接與獨立董事聯繫，溝通情形良好。

二、本公司獨立董事除按月收到稽核報告外，稽核主管亦於審計委員會會議前單獨向獨立董事針對稽

    核業務內容進行說明，對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通。

三、稽核主管與會計師於一年二次溝通會議中，針對財務報表查核結果及發現向獨立董事進行報告。

四、每年至少二次召開會計師與稽核主管單獨會議，討論已完成之內部稽核主管與會計師外部查核意

    見，以及根據該年度查核若有缺失進行溝通，並將缺失溝通意見做成紀錄提董事會報告。

五、內部稽核主管定期向審計委員會報告：

    1.年度內部稽核計畫

    2.定期向審計委員會報告內部稽查業務執行情形。

六、會計師每年至少參加審計委員會，報告年度查核結果。

七、其他：發生重大異常事項，或獨立董事、稽核主管及會計師認為有必要獨立溝通之事宜，可不定

          期隨時召開會議溝通。

溝通討論會議紀錄